怀化学院基建、维修(含装修)工程财务管理暂行规定

[ 作者: 计财处    出自: 计财处   发表时间: 2012-06-01   点击: 1848 ]

怀院发[2010]37

为了加强财务管理和监督,规范基建、维修业务的财务行为,确保基建、维修施工的顺利进行,根据国家有关基建财务制度和文件精神,结合学校实际,特制定本制度

一、基建、维修工程项目均应列入学校财务预算,未列入当年财务预算的,一律不予以付款。

二、基建、维修单个项目工程款超过5000元,必须有合同或协议作为付款依据,支付工程款时必须经审计处基建、维修审计人员审计,并由审计处负责人签字审批。

三、规范工程款支付程序,各项工程,开工前需将经签章的合同、协议交计财处存档和备用,无合同、协议的项目,计财处一律不支付工程款和结算。

四、因工程、设计变更等因素影响合同价款或合同内容,对合同进行变更、或补充时,必须严格执行国家有关规定,及时签订工程合同补充协议或签证作为工程款支付依据。

五、基建财务人员要切实履行岗位职责,熟悉工程合同条款,密切联系基建工作实际,了解工程进度,工程质量,严格按工程进度付款,认真履行会计核算和会计监督,全面记录基建工程项目成本,加强成本核算和管理,防止建设项目超规模、超概算。保证财务会计报告真实、完整、准确,并根据需要提供会计信息和必要资料。

六、原则上不预付工程款,施工方要求支付工程款时,需提供以下资料:

1、填写《怀化学院基建、修缮工程款支付申请表》;

2、填写《怀化学院基建、修缮工程变更签证单》;

3、收款单位出具真实有效的收款凭证(如发票、行政事业单位

收据等),且注明付款单位为怀化学院。合同上注明包工包料的项目,必须开具怀化市地方税务局建筑统一发票。

4、首次付款时,收款单位应提供与付款单位签订的合同交计财

处基建会计。

5、支付工程进度款时,必须附工程进度报告,由监理部门,审

计部门、财务部门等核定本次付款金额。

6、工程竣工验收合格办理竣工决算时,施工单位应向计财处提

供怀化市鹤城区国税局税务检查结论,后勤集团代扣水电通知(已用水电的),基建会计按审计部门最终审定结果,根据合同规定金额保留工程项目质保金,及时准确扣除其他应扣款项,核算已付工程款,支付剩余工程款。

7、工程款清算:工程按合同规定的工程保修结束后,根据工程

质量和保修服务情况并由工程使用单位签字结算工程质保金。

七、支付工程进度款时,应按审批程序逐级报批,严格审核,防止弄虚作假,高估冒算。工程进度款审批程序:

1、由施工单位提供工程形象进度,根据工程形象进度,提出付款申请(加盖公章),再由监理公司、施工单位主管签章;

2、总务处工程现场代表对工程形象进度初步审核并签章后交总务处负责人签署意见;

3、报审计处工程、维修审核人负责审核、签章,审计处负责人签署意见。

4、主管基建维修校领导、分管财务校领导和校长分别按授权进行审批并签署意见。

5、会计人员审核合同条款,票据的真实性、合法性、手续的完备性,然后提交计财处负责人,根据合同及上述审核意见与资金运作情况,签署付款额度意见。

6、财务人员根据上述审批程序审核无误后方可办理工程款拨付手续。

7、支付小额维修工程款  工程完工结算时,提交有主管校领导批准的立项申请报告、合同或协议,怀化学院基建、修缮工程结算审核表,财务部门根据审计部门审定的金额付款。

八、发现下列任何一种情况,基建会计有权拒绝办理工程付款手

续:

1、收款单位名称、帐号及开户行与签订合同单位名称、帐号及开户行不一致而又缺少必要的法律授权手续。

2、手续、签名不全。

3、未按合同规定超工程进度或超工程造价付款的。

4、工程施工验收中发现重大质量问题的。

5、无工程使用单位填写意见而要求支付质保金的。

九、签字人应承担的责任

工程付款过程中所有签字人员,应认真负责,严格审查自己职责范围内的有关内容,若因审查不严而导致学校发生损失,签字人应承担相应责任。

十、基建财务应严格执行《中华人民会计法》、《会计基础工作规范》和《国有建设单位会计制度》,计算工程(项目)成本,并编制相应的会计报表,以管好用好基建资金,基建资金应单独开设银行帐号,实行专款专用。

十一、国家或上级机关有规定的,按国家或上级机关规定执行。

十二、本规定自发文之日起执行,由计财处负责解释。

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